ANALISIS EFISIENSI KEBIJAKAN PEMBERIAN KREDIT NON PERFORMING LOAN (NPL), BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk PERIODE TAHUN 2014-2024
Abstract
This study aims to analyze the effect of credit policy efficiency, represented by Non-Performing Loans (NPL) and Operating Expenses to Operating Income (BOPO), on the profitability of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk during the period of 2014–2024. A quantitative approach with descriptive methods and regression analysis is employed to examine the relationship and influence among the variables. The data used is secondary data. The analytical methods employed include descriptive statistical analysis, Pearson correlation test, Z-test, Wald Chi-Square test, and Stochastic Frontier Analysis (SFA) as well as efficiency analysis. The results indicate that both NPL and BOPO have a significant effect on Operating Profit Margin (OPM), either partially or simultaneously. Higher NPL and BOPO ratios reflect lower efficiency in credit and operational management, which negatively impacts profitability. Conversely, improved efficiency in managing credit and operational costs contributes positively to operating profit growth.
References
Andi. Basyaib, Fachmi. 2017. Keuangan Perusahaan. Jakarta: PT Kencana.
Anindya S. Dewanti, Paula V. Rate, Victoria N. Untu (2022). Pengaruh CAR, LDR, NPL, Dan BOPO Terhadap ROA Pada BPR Konvensional Di Surakarta Periode 2015-2020. Jurnal EMBA Vol 10 No. 3 Juli 2022.
Anisa Fitri (2023). Dasar-Dasar Statistika untuk Penelitian. Yayasan Kita Menulis.
Arif Firmansyah (2019). Analisis Kredit Bermasalah Dilihat Dari Standar Non Performing Loan (NPL) Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Prima Mulia Anugrah Cabang Padang. INA-Rxiv, 2019.
Asri, N. N. S., & Suarjaya, A. A. G. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas. Udayana University.
Astawinetu, D. dan Handini, S.2020. Manajemen Keuangan Teori dan Praktek. Surabaya : Scopindo Media Pustaka.
Beang, I. A. P., Gubu, L., Ransi, N., & Pimpi, L. (2023). Penerapan Suku Bunga Tetap (Flat Rate Method) dalam Rancang Bangun Sistem Administrasi Pada Koperasi Karya Samaturu Kendari. Jurnal Matematika, Komputasi Dan Statistika, 3(1), 303-312.
Capriani, Ni Wayan Wita dan Dana, I Made. 2016. Pengaruh Risiko Kredit Risio Operasional dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, 5 (3), hal.1486-1512.
Dahlan Siamat. (2020). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: FE UI.
Darsono dan Ashari. 2017. Laporan Keuangan. Yogyakarta : Andi.
Deasy Dwihandayani (2018). Analisis kinerja Non Performing Loan (NPL) perbankan di Indonesia dan faktor-faktor yang mempengaruhi NPL. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis 22 (3), 2018, pp.273.
Dharma Wicaksana, I.G.H. dan Ramantha, I.W. (2019) “Pengaruh Pinjaman yang Diberikan dan BOPO Pada Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Pemoderasi,” E-Jurnal Akuntansi, 27(2), hal. 1013.
Drs. O.P. Simorangkir, Seluk Beluk Bank Komersial, Cetakan Kelima, Jakarta: Aksara Persada Indonesia Indonesia, 1988, h.91. Dikutip melalui Hasanuddin Rahman, Aspek-Aspek Hukum Pemberian Kredit Perbankan di Indonesia, Bandung, Citra Aditya Bakti, 1988.
Dwihandayani, D. (2017). Analisis Kinerja Non Performing Loan (NPL) Perbankan Di Indonesia Dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi NPL. Jurnal Ekonomi Bisnis, 22(3), 265-274.
Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Cetakan ke VIII. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hadad, M.D., W. Santoso, D. Ilyas dan E. Mardanugraha. (2003). Analisis Industri Perbankan Indonesia: Penggunaan Metode Non Parametrik Data envelopment Analysis. Research Paper Bank Indonesia.
Hadijah Febriana (2018). Pengaruh Penyaluran Kredit, CAR, NPL, Terhadap Pendapatan Bunga dan Dampaknya Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Pembangunan Daerah yang terdaftar di BEI). Jurnal Sekuritas 2 (1), 1, 2018.
Hadi Ismanto dkk. (2019). Perbankan Dan Literasi Keuangan. Yogyakarta: CV Budi Utama.
Hamzah A. et al. (2018). Capital Ownership Structure and Decision on Financial Market Reaction and Corporate Value. International Journal of Innovative Science and Research Technology. 3(9), 395-406.
Handini, S. (2020). Buku Ajar Manajemen Keuangan. Surabaya: Scopindo Media Pustaka.
Harahap, S. S. (2017). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Hariyani, Iswi. 2010. Restrukturisasi dar Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Hartono (2018). Konsep Analisis Laporan Keuangan Dengan Pendekatan Rasio Dan SPSS. Yogyakarta: Deepublish.
Hantono. (2018). Konsep Analisa Laporan Keuangan dengan Pendekatan Rasio SPSS. Ed. 1. Cet. 1. Yogyakarta : Deepublish (CV. Budi Utama).
